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上海工资收入型(个人所得税)税务筹划方案

文章出处:天?#34218;?#31246;务筹划 责任编辑:个人独资企业注册?发布时间:2018-10-12 14:22 点击数:-
中国个税属于世界上少有的分类所得税制,具体分为11类,分别是工资、薪金所得,个体工商户的生产经营所得,利息、?#19978;ⅰ?#32418;利所得,财产租赁所得,财产转让所得等。
 
其中最为普通大众熟悉的,莫过于工资薪金所得。目前工资薪金在5000元免征额后,采取7?#29420;?#36827;税率(3%~45%)征收,

 

7级超额累进个人所得税税?#26102;?/strong>
2018年10月1日起调整后,现在实行的7级超额累进个人所得税税?#26102;懟?br />
个税免征额5000元 (工资薪金所得适用)

级数
全月应纳税所得额
税率(%)
速算扣除数
1
不超过3000元
3
0
2
超过3000元至12000元的部分
10
210
3
超过12000元至25000元的部分
20
1410
4
超过25000元至35,000元的部分
25
2660
5
超过35,000元至55,000元的部分
30
4410
6
超过55,000元至80,000元的部分
35
7160
7
超过80,000元的部分
45
15160
 


按照?#20013;?#20010;税税率纳税,月所得在8万元(年所得96万元)以上税率达到45%,年薪百万的高管实际拿到手只有50多万元。个税高已经是目前国内的普遍性问题,尤其生活在北上广深一线城市的上班族 创业者,房租房贷孩子上学,生活成本太高了,交税交的心疼。
 
在这里再举一个案例:
陈小姐在北京一?#19968;?#32852;网企业做销售,一个月收入3万,年收入36万,她每月需要缴纳的个人所得税为4,904元,净收入为22,233元。



从表格中可以看出,个税、社保采用不同的缴纳方式,对员工个人和公司的影响非常大。
从公司角度看,如果社保和个税按工资实际金额缴纳,公司不仅需要支付陈小姐3万元的工资,还得承担6,866元的高额社保成本。
从员工个人看,不管是按?#21040;?#32435;还是按社保最低基数缴纳,员工的个税都非常高!
高额的个税让员工和公司都亚历山大啊!合理合法地降低个税,提高员工的个人收入,降低公司的综合人力成本绝对是大多数人的需求。


其实改革开放到现在几十年,很多企业都在想法设法“避税”,常见的方式有:买发票、虚增成本、虚增人头等。
营改增、金税三期的大背景之下,这种高风险的避税方式无疑成为企业随时可能爆炸的一个定时炸弹。
在大众创业 万众创新的时代,国家为了鼓励创业、扶持中小微企业,相继推出了各种税收优惠政策。
顺应国家政策、协助高管、创业者、自由职业者等高收入人群进行合理纳税的税收工具天?#34218;?#36130;务税务筹划应运而生。
 
以上面陈小姐为例:
假设陈小姐月收入3万,年收入36万,通过神州顺利办工资个税型产品,改变员工与公司之间的劳务关?#25285;?#23558;原本的全额劳动合同关?#25285;?#36716;变为基础劳动合同+服务合同。陈小姐在改变合同模式后,把3万的收入分成两部分, 一部分每月按照劳动合同?#32423;?#30340;基本工资5000元支付给陈小姐;另一部分按照服务费?#38382;?#25903;付给陈姐设立的个人独资企业。根据国家相关税收优惠政策,陈小姐每月仅需要缴纳278元税金,净收入为29722元,相比此前的税后工资24380元,月收入?#24067;?#25552;高了5342元,综合税率仅0.96%,收入越高对比效果越明显!


 

税收筹划的使用前后对比效果图

税务筹划不是逃税漏税,一定要在税法?#24066;?#30340;范围内降低税?#28023;?#19968;切筹划都是以改变商业模式为前提,通过商业模式的小变动,就能起到如此大的激励效果!您还在为高额的税金心疼么?

 

天?#34218;?#21313;多年专业税务筹划公司,上海企业个税带征专业办理,提供个人独资企业注册、合伙企业注册、崇明公司注册、税务筹划。

公司主营:核定征收、企业税务核定征收、个人所得税带征、税务筹划、个人独资企业注册,合伙企业注册、崇明公司注册、崇明返税比例、崇明税收优惠政策
 
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